稽查局结案后的移交流程与部门协作

成都诚悦财税咨询分享：稽查局结案后移交什么部门，以及稽查局结案后的移交流程与部门协作的相关信息！

稽查局作为国家税务机关的重要组成部分，承担着查处税收违法行为、维护税收秩序的重要职责，在稽查局完成对涉嫌税收违法行为的调查和处理后，结案并不意味着整个流程的结束，结案后，稽查局需要将案件资料、证据等移交给相关的部门，以确保税收违法行为得到法律的制裁，同时保障纳税人的合法权益，本文将从多个角度探讨稽查局结案后的移交流程和部门协作。

稽查局结案后移交的法律依据

稽查局结案后的移交工作，是基于《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国刑法》等相关法律法规的规定，这些法律法规明确了税务机关在查处税收违法行为过程中的职责和权限，包括对违法行为的调查、处罚以及移送司法机关等。

移交流程的一般步骤

1、案件审查：稽查局在完成案件调查后，需要对案件进行全面审查，确保所有证据链完整、合法有效，符合移送条件。

2、结案报告：稽查局撰写结案报告，详细记录案件的调查过程、证据收集、违法行为认定以及处罚建议等。

3、内部审核：结案报告需提交给稽查局内部的审核部门，进行审核和批准。

4、移交准备：审核通过后，稽查局准备移交所需的全部资料，包括案件卷宗、证据材料、法律文书等。

5、正式移交：稽查局将案件资料正式移交给相关接收部门，如检察院、法院等。

6、后续跟踪：稽查局需对移交后的案件进行跟踪，以确保案件得到妥善处理。

移交部门的分类与职责

稽查局结案后，根据案件的性质和严重程度，可能需要移交给不同的部门：

1、检察院：对于涉嫌犯罪的税收违法行为，稽查局需将案件移交给检察院，由检察院决定是否提起公诉。

2、法院：如果案件已经进入司法程序，稽查局需要将案件资料移交给法院，以便法院进行审理。

3、税务机关其他部门：对于不涉及犯罪的税收违法行为，稽查局可能需要将案件移交给税务机关的其他部门，如税务行政处理部门，进行行政处罚。

4、公安机关：在某些情况下，稽查局可能需要与公安机关协作，将涉嫌犯罪的案件资料移交给公安机关，以便进行进一步的侦查。

部门间的协作机制

1、信息共享：稽查局与接收部门之间需要建立信息共享机制，确保案件资料的及时传递和信息的准确性。

2、协调会议：定期举行协调会议，讨论案件处理过程中的问题，提高办案效率。

3、联合行动：在必要时，稽查局与接收部门可以进行联合行动，共同打击税收违法行为。

4、反馈机制：稽查局需要建立反馈机制，接收部门在案件处理完毕后，将结果反馈给稽查局，以便稽查局进行后续的监督和管理工作。

移交过程中的注意事项

1、保密性：在移交过程中，需要严格遵守保密规定，防止案件信息泄露。

2、完整性：确保移交的案件资料完整，避免因资料缺失影响案件处理。

3、合法性：所有移交的证据和资料都必须符合法律规定，确保案件处理的合法性。

4、及时性：移交工作需要在规定时间内完成，避免因拖延影响案件处理的时效性。

移交后的法律后果

1、行政处罚：对于不涉及犯罪的税收违法行为，稽查局移交后，税务机关可以依法进行行政处罚。

2、刑事责任：对于涉嫌犯罪的税收违法行为，稽查局移交后，检察院可以提起公诉，法院可以依法判决，追究行为人的刑事责任。

3、信用记录：税收违法行为的处理结果会被记录在企业的信用档案中，影响企业的信用评价和未来发展。

4、社会影响：税收违法行为的查处和处理，对社会公众具有警示作用，有助于提高公众的税收法律意识。

稽查局结案后的移交工作是税收执法过程中的重要环节，涉及到多个部门的协作和配合，通过规范的移交流程和有效的部门协作，可以确保税收违法行为得到及时、公正的处理，维护税收秩序，保障国家税收利益和社会公平正义。

是对稽查局结案后移交流程和部门协作的全面分析，希望能够为相关工作人员提供参考和指导，在实际操作中，还需根据具体情况灵活应对，确保移交工作的顺利进行。

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