税务筹划期末试题

成都诚悦财税咨询分享：税务筹划期末试题，以及税务筹划期末试题的相关信息！

单项选择题（每题2分，共20分）

1、根据我国税法规定，以下哪项不属于增值税的征税范围？

A. 销售货物

B. 提供加工、修理修配劳务

C. 提供无形资产

D. 提供不动产租赁

2、企业所得税的税率是多少？

A. 15%

B. 20%

C. 25%

D. 30%

3、个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是：

A. 比例税率

B. 超额累进税率

C. 累进税率

D. 定额税率

4、以下哪项不是企业进行税务筹划时需要考虑的因素？

A. 税法规定

B. 企业财务状况

C. 企业经营目标

D. 企业员工人数

5、企业在进行税务筹划时，以下哪种行为是不被允许的？

A. 合法避税

B. 延迟纳税

C. 偷税漏税

D. 税收筹划咨询

6、企业在进行税务筹划时，可以采取以下哪种措施来降低税负？

A. 增加非税收入

B. 减少应税收入

C. 增加税前扣除

D. 减少税前扣除

7、以下哪项不是企业所得税的优惠政策？

A. 高新技术企业减按15%税率征收

B. 小型微利企业减半征收

C. 研发费用加计扣除

D. 固定资产加速折旧

8、个人所得税中，以下哪项收入不需要缴纳个人所得税？

A. 工资薪金

B. 稿酬

C. 偶然所得

D. 国债利息

9、企业在进行税务筹划时，以下哪项不是合法的避税手段？

A. 利用税收优惠政策

B. 利用税法漏洞

C. 利用地区税收差异

D. 利用税收协定

10、以下哪项不是增值税的应税服务？

A. 交通运输服务

B. 邮政服务

C. 餐饮服务

D. 教育服务

多项选择题（每题3分，共15分）

11、企业所得税的税前扣除项目包括以下哪些？

A. 工资薪金支出

B. 社会保险费和住房公积金

C. 业务招待费

D. 罚款和滞纳金

12、个人所得税的应税所得包括以下哪些？

A. 工资薪金所得

B. 个体工商户的生产、经营所得

C. 财产租赁所得

D. 偶然所得

13、企业在进行税务筹划时，可以利用以下哪些税收优惠政策？

A. 高新技术企业税收优惠

B. 研发费用加计扣除

C. 固定资产加速折旧

D. 出口退税

14、以下哪些行为属于偷税行为？

A. 伪造、变造账簿、凭证

B. 在账簿上多列支出或者不列、少列收入

C. 经税务机关通知申报而拒不申报

D. 进行虚假的纳税申报

15、以下哪些措施可以降低企业所得税税负？

A. 增加研发投入

B. 增加公益性捐赠支出

C. 增加非税收入

D. 利用税收协定避税

判断题（每题1分，共10分）

16、企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。（对/错）

17、个人所得税的纳税人是在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人。（对/错）

18、企业在进行税务筹划时，可以采取任何手段来降低税负，包括违法手段。（对/错）

19、增值税的应税服务包括金融服务和生活服务。（对/错）

20、企业所得税的税率对所有企业都是统一的，没有差别。（对/错）

21、个人所得税中的稿酬所得可以享受减征优惠。（对/错）

22、企业所得税的应纳税所得额可以抵扣以前年度的亏损。（对/错）

23、企业在进行税务筹划时，可以利用税收优惠政策来降低税负，但不能利用税法漏洞。（对/错）

24、个人所得税中的偶然所得不需要缴纳个人所得税。（对/错）

25、企业所得税的应纳税所得额计算时，不得扣除罚款和滞纳金。（对/错）

简答题（每题10分，共20分）

26、简述企业所得税的计算方法。

27、简述个人所得税的计税方法及其特点。

案例分析题（每题15分，共30分）

28、某科技有限公司2023年实现营业收入1000万元，成本费用800万元，其中研发费用200万元，该公司为高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率，请计算该公司2023年应缴纳的企业所得税额。

29、张某为自由职业者，2023年取得稿酬收入10万元，同时在一家企业任职，取得工资薪金收入20万元，张某在2023年还取得了偶然所得5万元，请计算张某2023年应缴纳的个人所得税额，并说明计算过程。

论述题（15分）

30、论述税务筹划在企业财务管理中的作用及其实施策略。

注： 以上试题为示例性质，实际考试内容需要根据具体的教学大纲和课程要求来制定，试题中的数据和情况均为虚构，仅供练习使用。

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