2019年税务筹划策略与实操指南

成都诚悦财税咨询分享：2019税务筹划培训，以及2019年税务筹划策略与实操指南的相关信息！

随着经济全球化和税收政策的不断变化，税务筹划已成为企业财务管理的重要组成部分，本文旨在为企业提供2019年税务筹划的策略与实操指南，帮助企业在遵守法律法规的前提下，合理优化税务成本，提高企业竞争力。

税务筹划的基本理念

税务筹划是指企业在法律允许的范围内，通过合法手段对企业经营、投资、筹资等活动进行规划和安排，以达到减轻税负、增加企业收益的目的，税务筹划的基本理念包括：

1、合法性：税务筹划必须遵守国家税收法律法规，不得采取逃税、骗税等非法手段。

2、预见性：企业应根据税收政策变化趋势，提前做好税务筹划，以应对税收政策的不确定性。

3、系统性：税务筹划涉及企业经营管理的各个方面，需要从整体出发，综合考虑各种因素。

4、动态性：税务筹划是一个动态调整的过程，企业应根据内外部环境的变化，不断调整和优化税务筹划方案。

2019年税务筹划的热点问题

1、增值税改革：2019年，我国继续推进增值税改革，降低增值税税率，扩大抵扣范围，企业应关注增值税改革政策，合理调整供应链管理，降低税负。

2、个人所得税改革：2019年，我国个人所得税法进行了重大调整，提高起征点，增加专项附加扣除，企业应关注个人所得税改革政策，合理规划员工薪酬结构，降低企业成本。

3、国际税收合作：随着全球经济一体化的深入发展，国际税收合作日益加强，企业应关注国际税收合作动态，合理规划跨境经营活动，避免双重征税。

4、税收优惠政策：2019年，我国继续实施一系列税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等，企业应充分利用税收优惠政策，降低税负，提高竞争力。

税务筹划的策略与方法

1、税收优惠政策利用：企业应充分利用国家和地方政府出台的税收优惠政策，降低税负，高新技术企业可以享受企业所得税15%的优惠税率；研发费用可以享受加计扣除政策等。

2、税收筹划与会计筹划相结合：税务筹划应与会计筹划相结合，通过会计政策的选择和会计估计的调整，合理降低税收成本，企业可以选择加速折旧法，提前抵扣折旧费用，降低企业所得税。

3、税收筹划与财务筹划相结合：税务筹划应与财务筹划相结合，通过资金运作和资本结构的调整，降低税收成本，企业可以通过债务融资替代股权融资，降低所得税负担；通过内部资金调配，降低关联交易的税收成本等。

4、税收筹划与业务筹划相结合：税务筹划应与业务筹划相结合，通过业务模式的调整和业务流程的优化，降低税收成本，企业可以通过业务外包、业务分拆等方式，降低增值税负担；通过供应链管理优化，降低关税成本等。

5、税收筹划与风险管理相结合：税务筹划应与风险管理相结合，通过风险识别、风险评估和风险应对，降低税收风险，企业应关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，避免税收风险；通过税收合规管理，降低税收违规风险等。

税务筹划的实操技巧

1、税务筹划方案设计：企业应根据自身的经营特点和税收环境，设计合理的税务筹划方案，税务筹划方案应包括税收政策分析、税收筹划目标、税收筹划方法、税收筹划风险等内容。

2、税务筹划方案实施：企业应根据税务筹划方案，制定具体的税收筹划措施，并组织实施，税收筹划措施应包括税收优惠政策利用、会计政策选择、资金运作、业务模式调整等。

3、税务筹划效果评估：企业应定期对税务筹划效果进行评估，分析税收筹划的实际效果，及时调整税务筹划方案，税收筹划效果评估应包括税收成本分析、税收风险分析、税收合规性分析等。

4、税务筹划风险管理：企业应建立税收风险管理体系，识别税收风险，评估税收风险，制定税收风险应对措施，税收风险管理应包括税收政策变化风险、税收违规风险、税收合规性风险等。

5、税务筹划人才培养：企业应重视税务筹划人才培养，提高税务筹划人员的专业素质和业务能力，税务筹划人才培养应包括税收政策培训、税收筹划技能培训、税收风险管理培训等。

税务筹划的未来趋势

1、税收政策变化趋势：随着全球经济一体化和数字经济的发展，税收政策将不断变化，企业应关注税收政策变化趋势，及时调整税务筹划方案，降低税收风险。

2、税收征管改革趋势：随着税收征管改革的推进，税务机关将加大对税收违规行为的查处力度，企业应加强税收合规管理，降低税收违规风险。

3、国际税收合作趋势：随着国际税收合作的加强，跨国企业的税收筹划将面临更多的挑战，企业应加强国际税收合作，合理规划跨境经营活动，避免双重征税。

4、数字经济税收趋势：随着数字经济的发展，数字经济税收将成为税收筹划的新领域，企业应关注数字经济税收政策，合理规划数字经济经营活动，降低税收成本。

税务筹划是企业财务管理的重要组成部分，企业应根据自身的经营特点和税收环境，合理规划税务筹划，降低税收成本，提高竞争力，企业应关注税收政策变化趋势，及时调整税务筹划方案，降低税收风险，通过税务筹划，企业可以实现税收成本的优化，提高企业的经济效益和市场竞争力。

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